Fundacja rodzinna w Polsce kontra fundacja prywatna w Lichtensteinie. Którą wybrać?

Fundacja rodzinna w Polsce kontra fundacja prywatna w Lichtensteinie. Którą wybrać?

Ustawa o fundacji rodzinnej, zgodnie z planem ma wejść w życie jeszcze w pierwszej połowie 2023 roku. Jej zasadniczym celem jest wprowadzenie do polskiego porządku prawnego instytucji fundacji rodzinnej. Czyli czego?

Idea fundacji rodzinnej opiera się na założeniu, by majątek biznesowy, a tym samym firma –  nie podzieliła się po śmierci właściciela – Fundatora. Przy jednoczesnym korzystaniu przez spadkobierców z wypracowanego majątku. Majątek rodzinny staje się własnością tej fundacji. Polska fundacja rodzinna jest wzorowana na fundacjach tego typu działających w wielu państwach europejskich, jak np. Liechtensteinie.

Fundacja rodzinna jako narzędzie planowania bezpiecznej sukcesji

Sukcesja jest jednym z wielu wyzwań stojących przed przedsiębiorcami. W Polsce większość przedsiębiorstw to firmy rodzinne. Wiele z nich mierzy się, lub będzie się mierzyć w niedalekiej przyszłości, z koniecznością przekazania majątku następcom prawnym. Fundacja rodzinna pozwoli zbudować struktury organizacyjne, które zapewnią kontynuację biznesu i ochronę majątku w perspektywie dłuższej niż jedno pokolenie. Ma również zapewnić rodzinie środki finansowe, jednocześnie realizując wizję fundatora oraz dbać o przyjęte przez niego w biznesie wartości.

Fundacja prywatna w Lichtensteinie – najważniejsze cechy

W Lichtensteinie celem założenia fundacji rodzinnej jest przede wszystkim zwiększenie bezpieczeństwa i stabilności majątku, w związku ze sporami rodzinnymi. Niejednokrotnie fundacja rodzinna ma rozwiązać spory i konflikty pomiędzy przyszłymi spadkobiercami tego majtku. Często wydzielane są również np. comiesięczne pensje, które obwarowane mogą być wieloma warunkami. Takie zabezpieczenie majątku pozwala także zminimalizować ewentualne ryzyko gospodarcze i geopolityczne oraz skutki niestabilności politycznej.

Beneficjentem Fundacji w Lichtensteinie może zostać zarówno fundator,  członkowie Rady Fundacji, protektor, albo inna osoba trzecia. Nie ma także żadnych ograniczeń co do liczby beneficjentów. Beneficjenci fundacji rodzinnej to co do zasady osoby uprawnione do otrzymywania korzyści z fundacji. Możemy wyróżnić beneficjentów, którzy są określani imiennie, bądź rodzajowo. Rodzajowo, czyli określeni według pewnej cechy np. zstępni i krewni fundatora w I i II linii. Możemy spotkać się również z beneficjentami:

• warunkowymi – nabywają oni prawo do otrzymywania określonych korzyści dopiero, gdy spełni się dany warunek np. ślub, obrona pracy magisterskiej,
• bądź beneficjentami dyskrecjonalnymi, którzy to staną się beneficjentami uprawnionymi do określonych świadczeń z fundacji, na podstawie decyzji organu fundacji, czy też beneficjentami ostatecznymi – mają otrzymać pozostały po likwidacji fundacji majątek.

Fundacja, co istotne, nie odpowiada swoim majątkiem za prywatne długi, ani inne zobowiązania beneficjentów. Dodatkowo dane beneficjentów są w pełni poufne.

Więcej o fundacji prywatnej w Lichtesteinie pisaliśmy >tutaj<.

Fundacja rodzinna w Polsce – najważniejsze cechy

Beneficjentem polskiej fundacji rodzinnej będzie mogła zostać osoba fizyczna oraz organizacja pozarządowa prowadząca działalność pożytku publicznego. Z dochodów i majątku fundacji rodzinnej będzie można finansować np. koszty utrzymania, kształcenia lub leczenia beneficjentów albo wydatki na cele statutowe organizacji pozarządowej prowadzącej działalność pożytku publicznego. W obecnym projekcie ustawy o fundacji rodzinnej brak jest możliwości sporządzenia statutu, który wypisałby indywidualne wymagania wobec potencjalnych beneficjentów, tak jak jest to możliwe w Lichtensteinie. Dla przykładu w statucie fundacji prywatnej w Lichtensteinie możemy zastrzec, że spadkobiercy Fundatora mogą zostać beneficjentami, jeśli w przypadku zawarcia związku małżeńskiego podpiszą z partnerem intercyzę rozdzielającą ich majątki. W statucie  polskiej fundacji rodzinnej nie będzie można zawierać takich zapisów.